http://www.elcomercio.com/negocios/fondos-desvio_de_fondos-Ministerio_del_Ambiente-investigacion_0_914908573.html
El desvío de USD 7,3
millones del Ministerio de Ambiente (MAE) evidenció inconsistencias en
el control del Sistema de Información de Gestión Económica y Financiera
(e-Sigef), que permite realizar, vía Internet, pagos del sector público.
Dentro del juicio que se lleva en contra de 57 procesados por presunto
peculado se realizaron peritajes para determinar las características
técnicas de este delito.
Los informes periciales revelan que la seguridad es un factor
controversial para este tipo de programas para la web, por una simple
razón: se conectan a Internet y esto lo hace vulnerable en términos de
comunicación y tiempo de carga.
Pese a estas desventajas propias del sistema, en el caso del MAE se
evidenció que no hubo intrusión ni vulneración de seguridades del
e-Sigef; es decir, no hubo 'hackeo'.
Los defraudadores accedieron a los datos y claves de usuarios
autorizados de presupuesto, contabilidad y pagaduría del MAE; así
ingresaron al e-Sigef y generaron el registro, aprobación y solicitud de
pagos, según la información entregada por la Cartera de Finanzas.
No se controla desde qué PC se accede al sistema
De los informes de los peritos informáticos se visualiza una falta de
control del manejo del sistema, al no haber podido determinar las
direcciones IP (número que identifica a cada dispositivo dentro de una
red de Internet) desde las que se hicieron 73 transacciones.
Esto se debe a que Finanzas no posee registros de direcciones IP de los
computadores de los usuarios que acceden al sistema.
La justificación de la Subsecretaría de Innovación y Desarrollo de las
Finanzas Públicas es que los potenciales usuarios son alrededor de 12
000. Además, no se hace este control porque la mayoría de direcciones IP
se asignan a través del uso de servidores (DHPC), los cuales poseen una
lista de direcciones IP dinámica, que es asignada a los usuarios
automáticamente. Con esto es posible conocer quién ha estado en posesión
de esa IP, cuánto tiempo y a quién se la entregaron después, pero no
reflejan un acceso a Internet.
Los peritos tampoco pudieron identificar si el acceso a Internet para
realizar las transacciones fraudulentas se hizo desde alguna de las
direcciones IP de la red del MAE, pues esta Cartera de Estado no reportó
los registros de acceso a Internet, es decir, direcciones IP asignadas.
Tampoco se encontraron las direcciones IP registradas por los bancos
privados de las cuentas de los beneficiarios particulares de las
transacciones ilegales.
Lo único que se identificó del análisis a los discos duros de los
computadores incautados del MAE es que 20 solicitudes de pago ilícitas
se realizaron desde un computador de esa institución.
Otra inconsistencia encontrada, con base en la información proporcionada
por Finanzas, es que las fechas y horas de los registros de solicitud
de pago de las transacciones realizadas por el MAE en el e-Sigef,
durante el 1 de abril y 25 de mayo del 2012, no coinciden con las fechas
y horas de las solicitudes de pago, que fueron denunciadas.
Auditoría interna y Contraloría alertaron
La denuncia de este desvío de fondos fue presentada por Índira Córdova
Salazar, ex coordinadora administrativa financiera del MAE, quien fue
vinculada al proceso el pasado 30 de enero.
El fiscal Gustavo Benítez, en la audiencia de formulación de cargos,
señaló que luego de analizar las pruebas se concluyó que ella obligó a
las funcionarias procesadas a tomar vacaciones y a dar sus claves para
ingresar al sistema, cuando no estaban. Según el reglamento de Finanzas,
el manejo de las claves es personal e intransferible. Las claves usadas
fueron de Amparo Gualpa, de contabilidad, y Miriam Mendoza, de
tesorería, y de otras dos personas.
Córdova, en su versión, desestimó la acusación de sus ex compañeras y
dijo que jamás se demostrará que les obligaba a salir de vacaciones. "Si
hubiera existido intención maliciosa, la planificación debería haber
sido en coincidir salidas y regresos".
Wilson Velasteguí, abogado de dos procesadas, agregó que mientras
Córdova fue directora financiera, nunca firmaron acciones de personal
con las designaciones de funciones ni los encargos. Esto consta dentro
de los 174 cuerpos del caso. "Hubo trato descriminatorio porque a la
autora intelectual y material del delito el juez le sustituyó la prisión
para que se presente cada ocho días y a las cinco señoras que
denunciaron y que tenían sueldos miserables de USD 600 les ordenaron
prisión preventiva", añadió.
Dentro de las investigaciones también se descubrió que no se tomaron en
cuenta las recomendaciones de auditoría interna del MAE del 24 de
octubre del 2011.
Se halló, por ejemplo, que se asignaban usuarios y claves a dos y tres
servidores para realizar las mismas actividades administrativas
financieras. También se contrató gente para acciones específicas pero
realizaban otras y no se comunicaba el cambio de actividades.
Las solicitudes de pago no tenían documentación de respaldo, como
facturas, contratos, etc.
La falta de cuidado de los ordenadores de gasto y del pago en el manejo
de los archivos de la documentación del área administrativa financiera
ha dado lugar a que no se pueda probar la propiedad, legalidad y
veracidad de las transacciones de cuatro cuentas, una de ellas por USD
1,8 millones.
Así mismo, los auditores de la Contraloría realizaron observaciones a
los procedimientos para evitar este tipo de fraudes.
7,3 millones se transfirieron a cuentas de particulares, sin que se
conozca hasta hoy de qué computadoras se realizó.
73 transferencias se realizaron, de las cuales se constató que 20 se
hicieron desde el MAE por el análisis a los discos duros.
Haga clic aquí para ver la infografía.
Este contenido ha sido publicado originalmente por Diario EL COMERCIO en la siguiente dirección: http://www.elcomercio.com/negocios/fondos-desvio_de_fondos-Ministerio_del_Ambiente-investigacion_0_914908573.html. Si está pensando en hacer uso del mismo, por favor, cite la fuente y haga un enlace hacia la nota original de donde usted ha tomado este contenido. ElComercio.com
Este contenido ha sido publicado originalmente por Diario EL COMERCIO en la siguiente dirección: http://www.elcomercio.com/negocios/fondos-desvio_de_fondos-Ministerio_del_Ambiente-investigacion_0_914908573.html. Si está pensando en hacer uso del mismo, por favor, cite la fuente y haga un enlace hacia la nota original de donde usted ha tomado este contenido. ElComercio.com
0 comentarios:
Publicar un comentario